80.000تومان
80.000تومان
برای اطمینان از اعتبار کافینتی پرو، کافی است روی نمادهای اعتماد درجشده در بخش زیر کلیک کنید. از طریق این نمادها میتوانید هویت مجموعه، وضعیت قانونی، مجوزها و سابقه فعالیت ما را بهصورت رسمی بررسی کنید. سابقه چندساله فعالیت و ارائه خدمات شفاف، تعهد ما به جلب اعتماد شماست.
استعلام بدهی مالیاتی به صورت آنلاین چندین مزیت کلیدی برای شما دارد که در ادامه به مهمترین آنها اشاره میشود:
مرورگر خود را باز کرده و به آدرس my.tax.gov.ir بروید. روی گزینه «ورود اشخاص حقیقی» (برای افراد) یا «ورود اشخاص حقوقی» (برای شرکت ها) کلیک کنید.
*نکته: اگر رمز عبور ندارید، از گزینه «بازیابی رمز» استفاده کنید.*
پس از ورود به پنل کاربری، در منوی اصلی یا داشبورد، گزینه ای با عنوان «استعلام بدهی مالیاتی» یا «سامانه پرداخت و استعلام بدهی» را پیدا کرده و کلیک کنید.
در این صفحه معمولاً چند گزینه دارید:
گزینه مناسب خود را انتخاب کنید.
سیستم پس از چند لحظه، لیست تمام بدهی های مالیاتی شما شامل:
را نمایش میدهد.
بعد از مشاهده می توانید از سامانه خارج شوید یا در صورت تمایل، روی دکمه «پرداخت» کلیک کرده و بدهی را به صورت آنلاین تسویه کنید.
عدم پرداخت به موقع مالیات، عواقب مالی و قانونی روشنی به همراه دارد که مهمترین آنها جریمه دیرکرد است. در ادامه، انواع جرایم ناشی از عدم پرداخت به موقع بر اساس آخرین قوانین و بخشنامههای سال ۱۴۰۴ برایتان توضیح داده شده است.
این رایجترین جریمه برای افرادی است که مالیات خود را در مهلت قانونی پرداخت نمیکنند. این جریمه در ماده ۱۹۰ قانون مالیاتهای مستقیم تعریف شده است:
سایر خدمات ما: انجام اظهارنامه ارزش افزوده 1405 / ثبت اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی
علاوه بر جریمه دیرکرد، قوانین برای سایر تخلفات مرتبط با عدم پرداخت یا عدم رعایت تکالیف قانونی، جرایم جداگانهای در نظر گرفته است:
سایر خدمات ما: صدور و ثبت فاکتور سامانه مودیان آنلاین
در مواردی که عدم پرداخت مالیات عمدی باشد و با اقداماتی مانند ارائه مدارک خلاف واقع یا عدم تسلیم عمدی اظهارنامه همراه شود، موضوع به عنوان فرار مالیاتی تلقی شده و مجازاتهای سنگینتری به دنبال دارد:
خبر خوب این است که همیشه فرصت برای جبران وجود دارد. سازمان امور مالیاتی به منظور تشویق مؤدیان به تسویه بدهیهای خود، گاهی اقدام به بخشودگی جرایم میکند. آخرین مهلت استفاده از این بخششنامهها تا ۱۴ اسفند ماه ۱۴۰۴ تمدید شده است.
ماده ۱۹۱ قانون مالیاتهای مستقیم، اصلیترین مرجع برای بخشودگی جرایم مالیاتی است. طبق این ماده، تمام یا قسمتی از جرایم موضوع قانون، بنا به درخواست مودی و با توجه به دلایل ابرازی مبنی بر خارج از اختیار بودن عدم انجام تکالیف مقرر، با در نظر گرفتن سوابق مالیاتی و میزان خوشحسابی مودی و تشخیص و موافقت سازمان امور مالیاتی قابل بخشودگی است.
طبق آخرین بخشنامههای سال ۱۴۰۴، جرایم قابل بخشش شامل مواردی است که مودی میتواند با پرداخت اصل بدهی مالیاتی و رعایت شرایط مندرج در بخشنامه، از بخشودگی جرایم آن بهرهمند شود. مهمترین مشوق فعلی، بخشودگی کامل جرایم قابل بخشش تا سقف ۷۰۰ میلیون تومان (۷ میلیارد ریال) برای اشخاص حقیقی است که تا مهلت مقرر اصل بدهی خود را تسویه کنند.
همه جرایم مالیاتی قابل بخشش نیستند. بر اساس ماده ۱۹۲ قانون مالیاتهای مستقیم، تخلفات زیر غیرقابل بخشش هستند:
*نکته: میزان جریمه برای اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل ۳۰٪ مالیات متعلق و برای سایر مودیان ۱۰٪ مالیات متعلق است و این جرایم قابل بخشودگی نیستند.*
بر اساس آخرین بخشنامه های سازمان امور مالیاتی ، بخشودگی جرایم فقط در صورتی امکانپذیر است که کل مالیات قطعیشده پرداخت شود. بنابراین، ابتدا باید بدهی اصلی خود را تسویه کنید تا بتوانید از بخشودگی جرایم بهرهمند شوید.
بهرهمندی از بخشودگی جرایم مالیاتی ویژه ۷۰۰ میلیون تومانی، بدون نیاز به درخواست فیزیکی یا مکتوب مودیان انجام میشود. مودیان میتوانند درخواست خود را به صورت سامانهای یا پیامکی ثبت کنند. ثبت درخواست بخشودگی تابع زمان خاصی نیست و در صورت رعایت شرایط (پرداخت کامل بدهی اصلی تا ۱۴ اسفند ۱۴۰۴)، امکان ثبت درخواست و بهرهمندی از مزایای این بخشنامه در هر زمانی وجود دارد.
بخشودگی جرایم بر اساس ماده ۱۹۱ موکول و منوط به تحقق سه شرط اساسی است:
| سطر | نوع معافیت | اشخاص حقیقی (افراد) | اشخاص حقوقی (شرکتها) |
|---|---|---|---|
| ۱ | معافیت پایه حقوق و دستمزد | درآمد حقوق ماهانه تا ۴۰ میلیون تومان (سالانه ۴۸۰ میلیون تومان) معاف از مالیات است. مالیات فقط به مازاد این سقف تعلق میگیرد. | کارکنان شرکتها مشمول همین سقف معافیت هستند. |
| ۲ | معافیت مشاغل | درآمد سالانه مشاغل تا ۴۸۰ میلیون تومان (۴۰ میلیون تومان ماهانه) از مالیات معاف است. درآمد مازاد بر این سقف مشمول مالیات پلکانی میشود. | — |
| ۳ | معافیت کشاورزی | کلیه درآمدهای حاصل از فعالیتهای کشاورزی، دامداری، پرورش ماهی، زنبورداری، طیور، پرورش کرم ابریشم، احیای مراتع و جنگلها، باغها و نخیلات بدون محدودیت زمانی از مالیات معاف است. | درآمد شرکتهای فعال در حوزه کشاورزی و دامپروری نیز مشمول همین معافیت قانونی است. |
| ۴ | معافیت صادرات | درآمد ناشی از صادرات کالاها و خدمات (به استثنای نفت خام و فرآوردههای پاییندستی نفت) از مالیات معاف است. | صادرات کالا و خدمات تولیدی یا بازرگانی توسط شرکتها از مالیات معاف میباشد. |
| ۵ | معافیت مناطق کمتر توسعه یافته | اشخاص حقیقی (ایرانی و خارجی) که در مناطق کمتر توسعه یافته کار میکنند، تا زمانی که محل کارشان در فهرست مناطق محروم باشد، از معافیت مالیاتی برخوردار میشوند. | واحدهای تولیدی و معدنی که در مناطق کمتر توسعه یافته فعالیت میکنند، حداکثر تا ۱۰ سال از معافیت کامل مالیاتی (۱۰۰٪) برخوردار میشوند. |
| ۶ | معافیت شرکتهای تعاونی | ۱۰۰٪ درآمد حاصل از شرکتهای تعاونی تشکیلشده توسط روستاییان، عشایر، کشاورزان، شکارچیان، کارگران، کارمندان و دانشجویان از مالیات معاف است. | شرکتهای تعاونی که بر اساس قوانین مربوطه تأسیس شدهاند، از معافیت کامل مالیاتی بر درآمد خود بهرهمند میشوند. |
| ۷ | معافیت فعالیتهای فرهنگی | کلیه فعالیتهای فرهنگی، هنری و روزنامهنگاری که توسط وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی مجوز دریافت کردهاند، از مالیات معاف هستند. | مؤسسات و شرکتهای فرهنگی دارای مجوز از وزارت ارشاد نیز از این معافیت بهرهمند میشوند. |
| ۸ | معافیت فعالیتهای ورزشی و خدماتی | درآمدهای حاصل از فعالیتهای ورزشی، خدماتی و آموزشی (مشروط به اخذ مجوزهای قانونی) میتواند از معافیتهای مالیاتی برخوردار شود. | باشگاهها و مؤسسات ورزشی و خدماتی دارای مجوز، مشمول معافیتهای تشویقی میشوند. |
| ۹ | معافیت شرکتهای دانشبنیان و تحقیق و توسعه (R&D) | درآمد حاصل از تجاریسازی نتایج تحقیق و توسعه میتواند تا سقف مشخصی از مالیات معاف باشد. | شرکتهای دانشبنیان و واحدهای تحقیق و توسعه از معافیتهای مالیاتی ویژه (مانند معافیت سود حاصل از صادرات محصولات دانشبنیان و معافیت حقالزامالبدل و حقالامتیاز) برخوردار میشوند. هزینههای تحقیق و توسعه نیز از درآمد مشمول مالیات کسر میگردد. |
| ۱۰ | معافیت سرمایهگذاری خارجی | سرمایهگذاران خارجی حقیقی که در ایران سرمایهگذاری میکنند، میتوانند از معافیتهای تشویقی پیشبینیشده در قوانین بهرهمند شوند. | سرمایهگذاری خارجی در ایران، مشروط به تأیید سازمان سرمایهگذاری و کمکهای اقتصادی و فنی ایران، میتواند از حداکثر ۱۰۰٪ معافیت مالیاتی به مدت ۲۰ سال برخوردار شود. |
| ۱۱ | معافیتهای ارزش افزوده (VAT) | — | صادرات کالاها و خدمات (به استثنای نفت خام)، برخی از محصولات کشاورزی فرآورینشده (مانند دام زنده، پرندگان زنده، آبزیان، زنبور عسل، کرم ابریشم، کودها) و ماشینآلات کشاورزی از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند. |
بله، اشخاص حقیقی با استفاده از کد ملی و اشخاص حقوقی با استفاده از شناسه ملی شرکت خود به سامانه my.tax.gov.ir وارد شده و استعلام بدهی را انجام میدهند.
در صورت عدم پرداخت مالیات در مهلت مقرر، به ازای هر ماه تأخیر، ۲.۵ درصد از مبلغ مالیات به عنوان جریمه دیرکرد به بدهی شما اضافه میشود.
مودیان مالیاتی ظرف مدت ۳۰ روز از تاریخ ابلاغ برگ تشخیص، فرصت دارند نسبت به ثبت اعتراض مالیاتی خود را به صورت الکترونیکی در سامانه my.tax.gov.ir ثبت نمایند.
گواهی مفاصا حساب تأیید میکند که شخص یا شرکت هیچگونه بدهی مالیاتی معوق ندارد. این گواهی برای دریافت تسهیلات بانکی، شرکت در مناقصات و تمدید مجوزهای کسبوکار الزامی است.
پس از ابلاغ برگ قطعی مالیات، مودی ۱۰ روز فرصت دارد نسبت به پرداخت اقدام کند و در صورت عدم پرداخت، سازمان مالیاتی مراحل اجرایی وصول را آغاز خواهد کرد.
بر اساس قانون مالیاتهای مستقیم، مرور زمان مطالبه مالیات بر درآمد حداکثر ۵ سال از تاریخ سررسید پرداخت است. اما توصیه میشود هرچه زودتر نسبت به تسویه اقدام کنید.
جدیدترین مطالب در اینستاگرام
بهترین مطالب در کانال تلگرام
بهترین مطالب در کانال روبیکا
بهترین مطالب در کانال بله
نقد و بررسیها
هنوز بررسیای ثبت نشده است.